ПБУ 18 - Постоянные разницы по ОС, амортизация по которым в НУ не начисляется

[NV]

Как добиться формирования расчета постоянных разниц (ПНО) по ОС, по которым амортизация для целей НУ не начисляется? В станд. ф. аксапты расчет постоянных разниц осуществляется на основании разницы суммы расхода и суммы по норме для данного расхода. Модуль ОС , как я поняла, здесь не участвует!
Может кто уже решал эту проблему?
Подскажите, плз!

[ppson]

Цитата:

Изначально опубликовано NV
Как добиться формирования расчета постоянных разниц (ПНО) по ОС, по которым амортизация для целей НУ не начисляется?

В каких случаях это бывает?
Честно говоря возникновение постоянных разниц не предусмотрено (только временные) существующей функциональностью Axapta, так как считалось, что амортизируемым имущество будет как для бухучета, так и для налогового учета.

[NV]

Вот именно, что бывает!
в принципе я уже придумала. как можно "вывернуться", но именно "вывернуться", т.к. при массововсти таких ОС данных подход будет излишне трудоемок. Для этого надо:
1 - для ОС, по которыи амортизация не признается для целей НУ не задавать налоговую модель учета в карточке основного средства;
2 - создать некий Код расхода ХХХ - Амортизация, не учитываемая для целей НУ, сопоставить его с налоговой аналитикой;
3 - проставлять эту налоговую аналитику в операции по начислению амортизации по ОС, по которым амортизация не признается для целей НУ
В результате сего "действа" будет формироваться ПНО, т.к. аксапта будет воспринимать проводку с амортизацией как обычную проводку в ГК. При первом рассмотрении работает ... возможно можно будет решить проблему таким путем

[ppson]

Цитата:

Изначально опубликовано NV
при массововсти таких ОС

NV приведите примеры таких случаев.
Может решение будет зависить именно от этого.

[NV]

Например - безвозмездно полученные ОС. или стоимость переоценки ОС ... это фактически есть, но используется редко, т.к. данная ситуация увеличивает налог на имущество не снижая при этом налог на прибыль! Но в моей ситуации это есть и надо реализовать ...

[ppson]

2NV
Похоже что ваше предложение одно из возможных выходов из ситуации.

[NV]

да, в данном конкретном случае оно работает, но уже видны новые проблемы:
1 - ПНО при переоценке
2 - ПНО, когда ОС по одной из моделей (НУ или БУ) уже самортизировано, а по другой амортизация продолжает начисляться

Для этих случаем вое решение не проходит