Сальдо на дату

[gl00mie]

Тут есть нюанс с т.з. учета: чисто технически сальдо - сумма дебетовых и кредитовых проводок до определенной даты, но с т.з. учета открытое дебетовое и открытое кредитовое сальдо нельзя просто взять и "схлопнуть", потому что если мы должны клиенту по предоплате за заказ1 100 р., а клиент нам должен за уже отгруженный заказ2 100 р., то ни наш, ни его долг никуда не девается и "по умолчанию" не взаимозачитывается. Это в том числе может быть связано с условиями оплаты: заказ2 клиент может быть вправе не оплачивать еще месяц, в то время как по заказу1 подтвержденная дата отгрузки, скажем, уже сегодня.
Таким образом, с т.з. учета сальдо на дату, во-первых, надо считать отдельно дебетовое и кредитовое, во-вторых, учитывать в его подсчете даты сопоставлений, а не только даты самих проводок. Опять же, если есть отгрузка клиенту на 100 р. на дату 30.06.15 и оплата 100 р. на дату 30.06.15, а сопоставлены они по каким-то причинам датой 01.07.15 (скажем, фин. период закрыт по 30.06.15), то на 30.06.15 мы имеем ненулевое кредитовое и ненулевое дебетовое сальдо по клиенту, хотя обыденная логика подсказывает нам, что на 30.06.15 сальдо уже было нулевым.