fed: Ledger Balance Data in DAX

[Raven Melancholic]

Цитата:

Сообщение от fed

Кстати - я слышал что и в некоторых российских внедрениях используют заключительную ведомость в конце года для списания/приходования остатков. Правда, это не очень вяжется с русскими ПБУ...

Почему это не вяжется? В Российском учете есть понятие "реформация баланса", это именно то, что требуется. К тому же, существуют несколько ПБУ, описывающих работу после закрытия периода (одно из них обновлено не так давно) - все они требуют корректировок "вне времени", то есть именно в заключительной ведомости.
Поэтому вариант подсчета с начала финансового года вполне рабочий и ничем не противоречит ПБУ.

[fed]

Цитата:

Сообщение от Raven Melancholic

Почему это не вяжется? В Российском учете есть понятие "реформация баланса", это именно то, что требуется. К тому же, существуют несколько ПБУ, описывающих работу после закрытия периода (одно из них обновлено не так давно) - все они требуют корректировок "вне времени", то есть именно в заключительной ведомости.
Поэтому вариант подсчета с начала финансового года вполне рабочий и ничем не противоречит ПБУ.

А поподробнее можешь рассказать? Мне просто казалось что реформацией баланса называют процедуру закрытия в конце учетного периода сальдо на 90.09/91.09/99 на счета нераспределенной прибыли (в общем - куда-то на 8x, подзабыл я уже русский план счетов). При этом счета прибылей и убытков закрываются конечно, но во первых в обычном учетном периоде, во вторых -счета активов и пассивов так и переходят на новый учетный период. А в западном учете, как мне казалось, в конце периода закрывают все счета, а потом в новом году их с ноля открывают. То есть - фактически иммитация бумажного учетного журнала, в котором последняя запись старого финансового года закрывает все счета на так называемый счет баланса, а первая запись нового года - открывает все счета со счета баланса...

[mazzy]

Цитата:

Сообщение от fed

Правда, это не очень вяжется с русскими ПБУ...

Цитата:

Сообщение от Raven Melancholic

Почему это не вяжется?
... несколько ПБУ... требуют корректировок "вне времени", то есть именно в заключительной ведомости.

Да... хорошо бы иметь проводки по реформации "вне времени", чтобы иметь возможность получать отчеты с учетом по реформации и без них.

И такую возможность вполне можно сделать, создавая закрывающие периоды не только в конце года, но и в конце каждого месяца.

А вот что не соответствует... Закрытие по российским правилам требует многоуровневого закрытия 26-23-20-90-88. А в буржуйских все счета прибылей и убытков сразу закрываются на 88. Поэтому заключительная ведомость не очень подходит в российских условиях. Приходится либо допиливать заключительную ведомость, либо разрешать указывать в журналах тип периода (обычный, закрывающий).